+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область
Главная
заявление
Займ с процентами между юридическими лицами

Займ с процентами между юридическими лицами

Заём - один из самых используемых видов кредитных обязательств в гражданском обороте. Физические лица нередко берут друг у друга в заём денежные средства. Этим же пользуются и юридические лица. В чём же заключается смысл договора займа? Согласно данному виду договора, одно юридическое лицо передаёт в собственность другому юридическому лицу денежные средства или иные ценности, которые подлежат возвращению, а также, как правило, начисляются дополнительные проценты за пользование. Порядок заключения договора займа между юридическими лицами.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор займа между юридическими лицами

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Займ между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями

Беспроцентный заем — это возможность для учредителя финансово поддержать свою компанию, а для прочих взаимозависимых лиц — перераспределить ресурсы между собой. Как правильно его оформить? Какие налоговые последствия и риски он несет?

Ответы - в статье. Скачайте шесть образцов договора — каждый со своими нюансами. Правовые вопросы его оформления, а также налогообложения связанных с ним операций раскрываются в документах:. Сначала разберемся с тем, когда договор займа окажется беспроцентным. Это будет в трех случаях ст. Первые два объединяются общей характеристикой: в договорных условиях ничего нет про уплату процентов. В ГК РФ нет ограничений на то, кто будет заемщиком или заимодавцем по договору беспроцентного займа.

Ими могут быть любые юридические и физические лица, в том числе ИП. Особо выделим вопросы в части взаимозависимых лиц, контролируемых сделок и отношений с учредителями. Да, можно. Выше мы уже сказали: заемщиком и заимодавцем по договору беспроцентного займа может выступать хоть кто. Местонахождение, режим налогообложения, статус взаимозависимого лица не играют роли. Подтверждение этому есть в п. В нем говорится о свободе заключения договора. Значит, нулевая ставка — это нормальная практика, которая не противоречит гражданскому законодательству.

Как к такому относятся налоговики? Прямого запрета на подобные сделки нет. Вот сразу несколько писем Минфина РФ, которые это подтверждают:. Чтобы договор беспроцентного займа в ходе налоговой проверки не переквалифицировали в договор дарения, укажите в нем, как и в какие сроки будет происходить возврат денег.

Заемщику рекомендуем не нарушать эти условия. Действительно, налоговики вправе особым образом контролировать цены сделок. В результате могут доначислить налоги, если цена сделки в свете темы статьи — процент существенно ниже или выше рыночной п. Но, во-первых, это относится к договорам между взаимозависимыми лицами ст. Во-вторых, учет процентов по долговым обязательствам для целей налогообложения регулируется особыми нормами.

Они изложены в ст. Для начала вспомним, какие лица считаются взаимозависимыми. А потом вернемся к процентам в налоговом учете.

А вот ответ про проценты из п. Для беспроцентного займа она равна нулю. Значит, нулевым будет доход заимодавца. Также заемщику не вменится никакая сумма дохода, как могло бы показаться, если проводить аналогию с материальной выгодой для физических лиц.

Причина проста: в главе 25 НК РФ нет правил для ее оценки при получении беспроцентного займа. Выходит, чрезмерно опасаться доначислений по налогам не стоит. В то же время учитывайте: в НК РФ есть еще ст. Она введена с Суть в следующем:. Заметим, однако: по состоянию на сентябрь г. Итак, для займов с нулевым процентом при расчете налоговых доходов и расходов берется фактическая ставка.

Так бывает даже в случае со взаимозависимыми лицами. Однако по контролируемым сделкам ситуация отличается. Про то, как считать процентный доход или расход в этих случаях, написано в пп. На это есть две важные причины. Первая причина. Выходит, если две российские организации заключили договор беспроцентного займа, то он никогда не будет контролируемой сделкой. Учтите: эти положения вступили в силу с Значит, распространяются на правоотношения, которые возникли после этой даты.

Вторая причина. Она касается ситуаций, когда одна из сторон договора беспроцентного займа — иностранная организация. Чтобы понять ее суть, вспомним: для признания сделки контролируемой есть, в том числе стоимостной критерий.

Именно таким должен оказаться доход по займу, чтобы поставить его на особый контроль налоговиков. Заметьте, речь идет про процентный доход, а не про сумму заимствований. На основании этого беремся утверждать: сделки по предоставлению беспроцентного займа практически никогда не бывают контролируемыми.

Поможем понять, какую часть процентов по займу от нерезидента — аффилированного лица необходимо приравнять к дивидендам и по какой процентной ставке удержать с него налог. Заем от нерезидента: как выгоднее учесть. Здесь все просто, ведь предоставление денежных займов не облагается НДС пп.

То же касается и процентов по ним пп. Для юридических лиц в таких сделках не появится ничего нового. Все основное про них мы рассмотрели выше. Возможна ситуация, когда удержать НДФЛ с материальной выгоды не из чего. Допустим, заем предоставлен учредителю, который является взаимозависимым с заимодавцем, и никакие начисления в пользу участника общества не производятся. Физическое лицо-заемщик обязано платить НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды.

К ней в том числе относится экономия на процентах по деньгам, которые получены взаймы пп. Это напрямую касается ситуаций, когда физическое лицо, в том числе ИП, получает беспроцентный заем.

Возьмите в работу готовый план действий, который поможет доказать, что пониженная ставка обоснованна. Как обосновать пониженную ставку займа, который выдали учредителю.

Существует три исключения, когда облагаемая НДФЛ материальная выгода не возникнет. Они связаны с экономией на процентах по операциям:. Это обязанность налогового агента, то есть заимодавца. Именно организация или ИП, которые дали деньги взаймы, должны рассчитать и удержать налог. Расчет НДФЛ делается в последний день каждого месяца, когда действовал договор займа. Так будет, даже если обязательство по договору на конец месяца уже погашено. Основание: пп.

Из любых, которые заимодавец начисляет в пользу заемщика. Например, если последний — работник, то из причитающейся ему зарплаты. Если подрядчик, то из оплаты за его работу. На такой случай в п. Налоговый агент должен до 1 марта следующего года включительно написать и заемщику, и местным налоговикам.

Как произведение ставки налога на величину выгоды. Нет, не считается. Основание: ст. В ней говорится, что доход — это экономическая выгода. Деньги по беспроцентным займам предоставляются на условиях обязательного возврата и на определенный срок. Значит, никаких экономических выгод заемщик не получает. По договору ему придется вернуть все, что он получил.

Выше мы рассмотрели все про налоговые последствия беспроцентного займа. Это в полной мере применимо и к расчетам с учредителями. Остановимся подробнее на последнем вопросе о прощении долга. Действительно, иногда учредитель помогает своей компании финансово. Подобная финансовая помощь оформляется договором беспроцентного займа.

Случается, что учредитель принимает решение простить долг. Возможно ли это с точки зрения закона? И если да, то как оформить? С какими налоговыми последствиями столкнется организация, когда ее учредитель прощает задолженность по беспроцентному займу? Ответ найдем в главе 25 НК РФ. Прощенные деньги становятся собственностью предприятия. Причем они получены безвозмездно.

Беспроцентный займ между юридическими лицами. Образец договора.

Договор займа между юридическими лицами — это документ, свидетельствующий о договоренности между сторонами, являющимися юридическими лицами, о предоставлении займа на определенный срок, по окончании которого заемщик обязан вернуть предмет договора заимодателю в полном размере и соответствующего качества. Моментом вступления в силу договора займа между юридическими лицами является момент передачи предмета договора от заимодателя заемщику. Обязательным условием составления такого вида договора является оформление в письменной форме, не зависимо от суммы, в которую оценивается предмет займа, что отличает его от договора займа между физическими лицами. Это, а также другие условия составления договора займа между юридическими лицами и исполнение этих условий регулируется ст.

В отношениях займа с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеются два дискуссионных момента, которые приводят к различной трактовке одних и тех же норм предпринимателями и государственными органами. Пока ситуация в большей мере регулируется не нормативно-правовыми актами, а письмами- разъяснениями государственных органов.

Может ли одно юридическое лицо, занимающееся деятельностью в области права, выдавать займы под проценты другому юридическому лицу? По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику денежные средства или другие вещи, а заемщик берет на себя обязательство вернуть заимодавцу такую же сумму денег или вещи в том же количестве п. При этом закон не ограничивает круг лиц, выступающих в качестве заемщиков или заимодавцев, соответственно, юридическое лицо имеет право выдавать займы другому юридическому лицу. В соответствии с п.

Договор процентного займа между юридическими лицами образец бланк

По договору займа заимодавец передаёт заёмщику в собственность денежные средства либо вещи. Заёмщик обязуется вернуть заимодавцу эквивалент полученного через оговорённый срок. Договоры займа делятся на две основные категории: возмездный, предусматривающий выплату процентов, и безвозмездный, при котором никакой компенсации за использование заёмных средств не требуется. Безвозмездный, или же беспроцентный займ между юридическими лицами может стать простым способом перераспределить средства между компаниями, входящими в группу. Но ранее существовала проблема возникновения претензий со стороны налоговых органов — она и теперь не до конца исчезла, но эти претензии могут предъявляться лишь в отдельных случаях. Мы расскажем о том, как оформляется договор беспроцентного займа между юридическими лицами, какими проблемами чреваты подобные займы, и осветим все остальные вопросы, касающиеся беспроцентных займов. На основе договора, зафиксированного в письменном виде. Заимодавец предоставляет материальную помощь на указанных условиях, а заёмщик обязуется выполнить все эти условия. Такими являются их правовые отношения. Договор начинает действовать в момент, когда передаётся заём.

Договоры займа между «своими»: риски

По договору займа одна сторона займодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества ст. Договор займа является одним из самых распространенных договоров в гражданском обороте. Заем часто используется как между гражданами, так и между юридическими лицами. В отношениях между юридическими лицами договор займа является хорошим инструментом привлечения дополнительных средств для развития предпринимательской деятельности.

Договор займа между юридическими лицами — это документ, по которому одно юридическое лицо заимодавец передает другому юридическому лицу заемщику определенную сумму денег или другие активы во временное пользование, а заемщик обязуется вернуть данные средства в установленный срок.

Договор займа между юридическими лицами помогает одной компании привлечь денежные средства, а другой — заработать на этом. Есть важные условия, на которые стоит обратить внимание для заключения безопасного договора займа. Согласно гражданскому законодательству договор займа представляет собой соглашение между одной стороной заимодавцем о передаче в собственность другой стороны заемщику денег или другой вещи. Если суд придет к выводу о несогласованности предмета договора, он будет признан незаключенным и не будет порождать для сторон правовых последствий постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от

Каким должен быть безопасный договор займа между юридическими лицами

Для квалификации правоотношений между лицами в качестве заемных достаточно установить суть обязательства, когда одно лицо берет в долг у другого предметы, перечисленные в п. Исходя из п. Если такой формулировки не будет, по сделке будут начисляться проценты. Если заимствование предоставляет некредитная организация и его сумма равна или больше чем руб.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор займа или расписка: как давать и брать деньги в долг?

Потребность в дополнительном финансировании возникает практически у каждой компании. Решением являются вклад учредителей, кредиты и займы. В статье рассмотрим, как составить договор займа между юридическими лицами. Заполнить документы онлайн бесплатно в программе Бухсофт. Заемщик должен возвратить полученную сумму денег или других полученных им вещей того же рода и качества. Не запрещено передавать по договору займа также валютные ценности.

Порядок выдачи займов между юридическими лицами

Активировать демодоступ. Компания планирует получить ссуду в другой компании, чтобы не обращаться в банк. Как подготавливают заем юридическому лицу от юридического лица и в чем его особенности. Компании необходимы средства, но есть затруднения с получением денег в кредитной организации. В таком случае можно использовать заем юридического лица юридическому лицу. Сделку оформляют договором в письменном виде. В рамках займа юридическому лицу от юридического лица можно получить не только денежные средства, но и сырье, товары, материалы и т.

В отношениях займа с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеются два дискуссионных момента, которые приводят к.

Беспроцентный займ между юридическими лицами. Бухгалтерский учет беспроцентного займа. Взыскание задолженности по договору займа.

Составление беспроцентного договора займа между юридическими лицами

Общая сумма, которую вы ежемесячно выводите на личные карты физических лиц в том числе и свою карту физ. Автоматизированный расчет налогов, взносов, составление и отправление платежных документов, напоминание о сроках платежей и уведомление об изменениях в законодательстве. Дистанционное открытие расчетного счета через интернет и выезд менеджера банка для подписания договора. Юрлицо одалживает деньги под проценты или без них.

Беспроцентный заем — это возможность для учредителя финансово поддержать свою компанию, а для прочих взаимозависимых лиц — перераспределить ресурсы между собой. Как правильно его оформить? Какие налоговые последствия и риски он несет?

Не в силах сдержать нетерпение, Беккер попытался позвонить снова, но по-прежнему безрезультатно. Больше ждать он не мог: глаза горели огнем, нужно было промыть их водой.

- Стратмор приподнял брови.  - В них постоянно упоминается Цифровая крепость и его планы шантажа АНБ. Сьюзан отнеслась к словам Стратмора скептически. Ее удивило, что он так легко клюнул на эту приманку.

- Вам нужно проверить, как это выглядит. Бринкерхофф окинул взглядом ее фигуру. - Отсюда выглядит просто отлично. - Да ну тебя, Чед, - засмеялась.  - Я гожусь тебе в матери. Могла бы не напоминать, - подумал .

Офицер выключил свет, и комната погрузилась в темноту. - Подождите, - сказал Беккер.  - Включите на секунду.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Евгений

    Я считаю, что Вы ошибаетесь. Пишите мне в PM.